Для регистрации в качестве autónomo (самозанятого) в Испании необходимо пройти две обязательные регистрации: сначала в Налоговое агентство (Налоговая служба) с помощью Модели 036 или 037, а затем с Социальное обеспечение (Социальное обеспечение) через портал Importass, используя форму TA.0521 для регистрации в режиме RETA. Гражданам ЕС достаточно NIE и Свидетельства о регистрации ЕС. Граждане, не являющиеся гражданами ЕС, должны сначала получить действующее разрешение на работу — обычно Виза для самозанятых (autorización por cuenta propia). Весь процесс регистрации можно завершить за один день, если у вас уже есть цифровой сертификат.
Ан autónomo это любой, кто работает в Испании независимо, а не по трудовому договору. Сюда входят фрилансеры, индивидуальные предприниматели, консультанты, независимые специалисты и владельцы малого бизнеса, работающие без общества с ограниченной ответственностью.
Если вы регулярно получаете доход от профессиональных услуг в Испании — независимо от того, являются ли ваши клиенты испанцами или иностранцами — вы обязаны зарегистрироваться как autónomo. Это применимо независимо от того, сколько вы зарабатываете. В Испании нет минимального порога дохода, ниже которого регистрация является необязательной, хотя применение к случайной, действительно минимальной деятельности существует в правовой "серой зоне".
После регистрации у вас появляются три основные обязанности: ежемесячные взносы в социальное обеспечение, квартальная налоговая отчетность (IRPF и НДС), и должное выставление счетов в соответствии с испанскими нормами.
Прежде чем начать: Нужна ли Вам рабочая виза?
Именно здесь большинство руководств терпят неудачу. Сам процесс регистрации одинаков для всех, но что вам нужно перед тем, как вы сможете зарегистрироваться полностью зависит от вашей национальности.
Если вы являетесь гражданином ЕС/ЕЭЗ/Швейцарии
Вы имеете право свободно работать в Испании. Виза или разрешение на работу не требуется. Вы должны:
- Получите ваш НЕТ — ваш идентификационный номер иностранца, который служит вашим налоговым номером в Испании.
- Если вы планируете остаться более чем на 3 месяца, получите Свидетельство о регистрации гражданина ЕС в местном иммиграционном офисе.
- Прописка — Зарегистрируйте свой адрес в местной мэрии.
Имея эти три документа, вы можете перейти непосредственно к регистрации самозанятости.
Если вы не являетесь гражданином ЕС
Ты не может зарегистрироваться как autónomo в Испании без вида на жительство и разрешения на работу, разрешающего самозанятость. Наиболее распространенные пути:
- Виза для самозанятых (разрешение на проживание и работу по найму) — стандартный маршрут для фрилансеров и индивидуальных предпринимателей. Читайте наше полное руководство по визе для самозанятых в Испании →
- Виза цифрового кочевника — если ваши клиенты в основном находятся за пределами Испании. Примечание: DNV имеет различные налоговые и регистрационные последствия. Смотрите наше руководство по визе для цифровых кочевников →
- Изменение статуса резидента — если у вас уже есть студенческая виза или виза без права на работу, и вы хотите перейти на разрешение на работу.
Важно: Попытка зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (autónomo) без действующего разрешения на работу невозможна — система социального обеспечения отклонит вашу регистрацию в RETA, если ваше разрешение на проживание не включает разрешение на самозанятость.
Если вы гражданин Великобритании
После Брексита граждане Великобритании рассматриваются как граждане, не входящие в ЕС. Вам потребуется виза для самозанятых, прежде чем вы сможете зарегистрироваться как autónomo, следуя тому же процессу, что и другие граждане третьих стран.
Шаг 0 — Получите ваш цифровой сертификат (Certificado Digital)
Этот шаг не является юридически обязательным для регистрации, но он практически необходимо. Практически каждое взаимодействие с Налоговой службой (Agencia Tributaria) и Службой социального обеспечения (Seguridad Social) — начиная с подачи вашей Альта по представлению квартальной налоговой отчетности — производится онлайн через платформы, требующие цифровой идентификации.
У вас есть два варианта:
Вариант А: Цифровой сертификат FNMT (рекомендуется)
В FNMT цифровой сертификат является бесплатным электронным сертификатом, выдаваемым Королевским монетным двором Испании (Национальная фабрика банкнот и почтовых марокОн принимается всеми государственными учреждениями в Испании.
Как это получить:
- Идите sede.fnmt.gob.es и нажмите “Получить сертификат программного обеспечения” → “Физическое лицо.”
- Введите ваш NIE, полное имя и адрес электронной почты. Нажмите Отправить запрос.
- Сохранить запрос кода которое отображается на экране (оно также отправляется на вашу электронную почту).
- Посетите любой Налоговая служба Лично (необходимо предварительно записаться на прием) с вашим паспортом, NIE/TIE и кодом запроса. Спросите “аккредитация личности для цифрового сертификата.” Это займет примерно 2 минуты.
- Вернитесь на веб-сайт FNMT, нажмите “Скачать сертификат” Введите ваш NIE и код запроса, и скачайте .pfx файл.
- Дважды щелкните файл, чтобы установить его в браузере.
Временная шкала: Весь процесс занимает 1–3 дня, в зависимости от доступности записи в Налоговой службе (Agencia Tributaria).
Вариант Б: Cl@ve
Клаве — это система цифровой идентификации Испании для доступа к государственным услугам онлайн. Она быстрее в настройке, но менее универсальна, чем сертификат FNMT, для определенных налоговых процедур.
Вы можете зарегистрироваться в Cl@ve по адресу клаве.гоб.ес онлайн (с использованием сервиса видеоидентификации) или лично в регистрационном отделении.
Наша рекомендация: Получите оба. Сертификат FNMT более широко признан и требуется для некоторых конкретных процедур (например, для подачи определенных форм Modelo). Cl@ve полезен в качестве резервного варианта и для более простых консультаций через Importass.
Шаг 1 — Зарегистрируйтесь в Налоговом управлении (Alta Censal)
Это твой регистрация налогоплательщика. Вы заявляете в испанскую налоговую службу о начале осуществления профессиональной или предпринимательской деятельности.
Что вам нужно подать
Модель 036 (полная версия) или Модель 037 (упрощенная версия). Большинство индивидуальных самозанятых (autónomos) могут использовать упрощенную форму Modelo 037. Вам потребуется полная форма Modelo 036, если вы:
- Работать в системе внутриевропейского НДС (VIES/ROI)
- Иметь специальные налоговые режимы
- Регистрация товарищество собственников или аналогичное образование
Информация, которую вы объявите
- Ваш личные данные и NIE/NIF
- В дата начала вашей деятельности (дата начала деятельности)
- Ваш код вида деятельности по IAE (Impuesto sobre Actividades Económicas) — это классификационный код вашей профессиональной деятельности. Например: 763 — для ИТ-консалтинга, 844 — для рекламных услуг, 861 — для архитекторов, 899.9 — для “прочих профессиональных услуг”. Полный список кодов IAE можно найти на сайте Налогового агентства.
- Будете ли вы взимать плату ИВА (НДС) — на большинство услуг распространяется НДС в размере 21%, однако некоторые услуги освобождены от уплаты НДС (например, медицинские, образовательные, страховые)
- Ваша обязанность по удержанию налога IRPF (retención) — будет ли в ваших счетах-фактурах, выставляемых испанским коммерческим клиентам, предусмотрено удержание налога IRPF (обычно 15,1 %; снижается до 7,1 % в течение первых 3 календарных лет деятельности)
- Ваш выбор бухгалтерский метод — прямая оценка (Упрощенная прямая оценка) является наиболее распространенным для фрилансеров
Как подать
- Онлайн: Через Налоговое управление Электронная приемная используя ваш цифровой сертификат или Cl@ve. Это моментально.
- Лично: В любом офисе Agencia Tributaria, по предварительной записи через sede.agenciatributaria.gob.es.
Практический совет: Дата, которую вы указываете как дату начала деятельности в Modelo 036/037, имеет решающее значение – она определяет, когда начинаются ваши налоговые обязательства и обязательства по социальному обеспечению. Убедитесь, что она совпадает с датой вашей регистрации в RETA (Шаг 2). Если они не совпадают, у вас могут возникнуть проблемы с обоими ведомствами.
Шаг 2 — Регистрация в Социальном обеспечении (Alta en RETA)
После регистрации в Налоговой службе вы должны записаться в РЕТА — Особый режим Социального обеспечения Испании для самозанятых работников. Эта регистрация дает вам право на государственное медицинское обслуживание, будущую пенсию, пособие по временной нетрудоспособности и пособие по беременности и родам/отцовству.
Что тебе нужно
- Форма TA.0521 — Заявка на регистрацию RETA
- Ваш NIE/NIF
- Ваш Подтверждение регистрации в Налоговом агентстве (форма Модель 036/037)
- Ваш вид на жительство (если не из ЕС) предъявление разрешения на самозанятость
- Реквизиты вашего банковского счета — для автоматического ежемесячного списания взносов в систему социального страхования
Как подать
- Онлайн: Через Импортасс портал с помощью вашего цифрового сертификата или Cl@ve. Это самый быстрый способ, который обеспечивает мгновенное подтверждение.
- Лично: В любой Управление Генерального казначейства социального обеспечения (TGSS), по предварительной записи.
Выбор вашей базы для начисления взносов
С 2023 года система взносов самозанятых Испании основана на чистый доход (чистый доходПри регистрации вы должны указать прогнозируемый ежемесячный чистый доход и выбрать базу для взносов, соответствующую вашему уровню дохода.
2026 Взносы (ежемесячные квоты):
|
Чистый ежемесячный доход |
Минимальная база |
Максимальное основание |
Примерно ежемесячная квота |
|
≤ 670 евро |
653,59 € |
718,95 € |
~205 € |
|
670,01 – 900 € |
718,95 € |
900,00 € |
~230 € |
|
900,01 – 1 166,70 € |
872,55 € |
1.166,70 € |
~280 € |
|
1 166,71 – 1 300 € |
950,98 € |
1.300,00 € |
~310 € |
|
1 300,01 – 1 500 € |
960,78 € |
1.500,00 € |
~335 € |
|
1500,01 – 1700 € |
960,78 € |
1.700,00 € |
~380 € |
|
1 700,01 – 1 850 € |
1.143,79 € |
1.850,00 € |
~420 € |
|
1.850,01 – 2.030 € |
1.209,15 € |
2.030,00 € |
~450 € |
|
2 030,01 – 2 330 € |
1.274,51 € |
2.330,00 € |
~480 € |
|
2 330,01 – 2 760 € |
1.356,21 € |
2.760,00 € |
~510 € |
|
2.760,01 – 3.190 € |
1.437,91 € |
3.190,00 € |
~540 € |
|
3.190,01 – 3.620 € |
1.519,61 € |
3.620,00 € |
~560 € |
|
≥ 3 620,01 € |
1.601,31 € |
4.720,50 € |
~580–1 400 € |
Вы можете изменить базу вашего взноса до 6 раз в год, с изменениями, вступающими в силу 1-го числа каждого второго месяца (март, май, июль, сентябрь, ноябрь, январь). Segurança Social предоставляет официальный симулятор чтобы помочь вам рассчитать вашу квоту.
Ключевая деталь: Ваша база взносов определяет не только ежемесячный платеж, но и размер будущей пенсии, пособий по болезни и выплат по материнству/отцовству. Выбор минимальной базы экономит деньги сейчас, но уменьшает ваши будущие выплаты.
Этап 2B — Тарифный план: Пониженная ставка для новых самозанятых
Если вы регистрируетесь в качестве индивидуального предпринимателя (autónomo) впервые или не были зарегистрированы в течение последних 2 лет, вы имеете право на получение испанской тарифный план (скидка одним платежом).
2026 тарифный план:
|
Период |
Ежемесячная квота |
|
Месяцы 1–12 |
80 евро/месяц база (итого: ~88,64 €/месяц включая надбавку MEI в размере 0,91 TP3T) |
|
Месяцы 13–24 |
Сниженная ставка, если ваш чистый доход останется ниже SMI (около 17 000 евро в год). |
|
С 25-го месяца |
Стандартный взнос, основанный на доходе |
Вы запрашиваете тарифный план во время вашей регистрации RETA (Шаг 2) — он не применяется задним числом. Убедитесь, что ваши менеджер или вы ставите галочку в соответствующем поле при подаче TA.0521.
Распространенная ошибка: Многие путеводители по-прежнему указывают фиксированную стоимость “80 евро в месяц”. Реальная сумма в 2026 году составит примерно 88,64 евро/месяц из-за МЭИ (Механизм межпоколенческой справедливости) надбавка в размере 0,91 TP3T, которая добавляется к базовой сумме в 80 евро. Разница небольшая, но она имеет значение для точного финансового планирования.
Шаг 3 — Включите электронные уведомления
После регистрации в обоих учреждениях вы должны активировать электронные уведомления (электронные уведомления) для обоих:
- Налоговая служба Через Электронная приемная → Электронные уведомления. Это обязательно для самозанятых. Все налоговые сообщения, требования и уведомления будут доставляться исключительно через этот канал.
- Социальное обеспечение Через портал Importass → Почтовый ящик уведомлений.
Предупреждение: Если вы не проверяете регулярно свой почтовый ящик электронных уведомлений, вы можете пропустить налоговые требования, штрафы или изменения в вашем статусе взносов. Установите напоминание в календаре, чтобы проверять оба почтовых ящика не реже одного раза в неделю, или делегируйте это вашему менеджер.
Шаг 4 — Настройка системы выставления счетов
Как зарегистрированный autónomo, каждая услуга, которую вы предоставляете, должна сопровождаться соответствующая счет-фактура. Испанские счета-фактуры должны включать:
- Ваше полное имя и NIF/NIE
- Имя клиента и НИН (или НДС, если внутри ЕС)
- Последовательный номер счета
- Дата выставления счета
- Описание предоставляемой услуги
- Налогооблагаемая база (налогооблагаемая база)
- Применяемая ставка НДС (как правило, 21%) и сумма НДС
- Ставка и сумма удержания налога IRPF (при выставлении счетов испанским юридическим лицам — 15%, или 7% в течение первых 3 календарных лет)
- Общая сумма к оплате
Verifactu и Сертифицированные электронные счета-фактуры
Испания постепенно внедряет Верифа́кту — сертифицированная система электронного выставления счетов в соответствии с Королевским декретом 1007/2023 (с изменениями, внесенными RD 254/2025). Это требует от программного обеспечения для выставления счетов генерации цифровой подписи для каждого выставленного счета, которая передается в Налоговое управление (Agencia Tributaria).
Что это значит для вас в 2026 году: Хотя полная хронология внедрения еще не определена, настоятельно рекомендуется начать использовать программное обеспечение, соответствующее Verifactu, уже сейчас. Популярные варианты включают Holded, Quipu, Billin, Contasol и Sage. Если вы пользуетесь услугами бухгалтера или менеджер, подтвердите, что их системы соответствуют требованиям Verifactu.
Шаг 5 — Поймите свои текущие обязательства
Регистрация — это только начало. Как самозанятый (autónomo) в Испании, вы имеете постоянные налоговые и административные обязательства:
Ежеквартальная отчетность (каждый апрель, июль, октябрь и январь)
|
Подача |
Модель |
Что это покрывает |
|
Возврат НДС |
Модель 303 |
Сумма НДС, полученная от клиентов, за вычетом НДС, уплаченного по вычитаемым расходам |
|
Авансовый платеж по НДФЛ |
Модель 130 |
Авансовый платеж в размере 20% от квартальной чистой прибыли (не требуется, если сумма дохода, подлежащая удержанию налога IRPF, превышает 70%) |
|
Транзакции внутри ЕС |
Модель 349 |
Только если вы выставляете счета или получаете счета от других стран ЕС |
Ежегодная отчетность
|
Подача |
Модель |
Срок |
|
Годовой отчет НДС |
Модель 390 |
Января |
|
Ежегодная декларация по ИРПФ (налог на доходы физических лиц) |
Рента |
Апрель–июнь |
|
Сводка годового удержания |
Модель 190 |
Январь (если применялся вычет IRPF) |
|
Информационная декларация о сторонних операциях |
Модель 347 |
Февраль (для сделок >3005,06 евро с любым отдельным клиентом/поставщиком) |
Ежемесячные обязательства
- Взносы на социальное страхование — Автоматически списывается с вашего банковского счета в последний рабочий день каждого месяца.
- Выставление счетов — Выставлять соответствующие счета-фактуры за все предоставленные услуги.
- Учет — Вести хронологический учет всех доходов и расходов.
Распространенные налоговые вычеты для самозанятых
-
Одно из преимуществ статуса ИП (индивидуального предпринимателя) — возможность вычитать законные деловые расходы, тем самым уменьшая свой налогооблагаемый доход. Кобычно вычитаемые расходы включают:
- Отчисления на социальное обеспечение (полностью вычитаемый)
- Профессиональное страхование (гражданско-правовая ответственность, профессиональная ответственность)
- Коворкинг или аренда офиса
- Домашний офис — пропорциональный процент арендной платы/ипотеки, коммунальных услуг и интернета, если вы работаете из дома (вы должны задекларировать процент используемого для работы жилья в вашем Modelo 036/037)
- Профессиональные инструменты и программное обеспечение (ноутбук, программы для дизайна, инструменты управления проектами, платформы для выставления счетов)
- Интернет и мобильный телефон (пропорционально профессиональному использованию)
- Профессиональное развитие (курсы, сертификаты, конференции, связанные с вашей деятельностью)
- Путешествия и транспорт непосредственно связано с вашей профессиональной деятельностью
- Гонорары бухгалтера / управляющего
По нашему опыту: Налоговый вычет за домашний офис — это тот вид вычета, который вызывает наибольшее количество вопросов у наших клиентов. Налоговая служба (Agencia Tributaria) разрешает вычитать процент от расходов на жилье, пропорциональный площади, отведенной под рабочую зону, а также 30% от суммы счетов за коммунальные услуги (электричество, вода, интернет), соответствующую этой доле. Это не самый щедрый вычет, но он является законным и его следует обязательно использовать.
Сколько стоит зарегистрироваться как autónomo в Испании?
-
Регистрация в качестве самозанятого — это бесплатно — постановка на налоговый учет (Modelo 036/037) и регистрация в системе социального обеспечения (TA.0521) бесплатны. Однако существуют сопутствующие расходы, которые следует учитывать до, во время и после процесса:
Элемент
Стоимость
Налоговая регистрация в Agencia Tributaria (Модель 036/037)
Бесплатно
Запись RETA в Социальное обеспечение (TA.0521)
Бесплатно
Цифровой сертификат FNMT
Бесплатно
НЕ (пошлина модель 790-012)
€16.08
Свидетельство о регистрации гражданина ЕС (EX-18)
€12.00 (Только для граждан ЕС)
Первый ежемесячный взнос социального страхования (тарифный план)
~€88.64
Управляющий / налоговый консультант (ежемесячно, необязательно, но рекомендуется)
80–200 евро/мес
Программное обеспечение для выставления счетов (соответствующее Verifactu)
0–30 евро/месяц (есть бесплатные варианты)
Общая стоимость начала работы (без управляющего)
~105–117 евро
Общая стоимость для начала (с гестором)
~185–317 евро
Если вы негражданин ЕС, добавьте стоимость визы для самозанятых (виза ~80 евро, разрешение 203,84 евро, TIE 16,08 евро, переводы, апостили и гонорары адвоката). Полную разбивку расходов смотрите в нашем руководстве по визе для самозанятых →
Итог: Регистрация в качестве autónomo в Испании недорога. Настоящие расходы — это не сама регистрация, а ежемесячные обязательства, которые начинаются с первого дня — в первую очередь взносы в Социальное обеспечение и, если вы нанимаете одного, гонорары вашего gestor (посредника).
Сколько нужно выставить счетов, чтобы получить 1000 или 3000 евро?
-
Это один из самых часто задаваемых вопросов, и ответ зависит от вашего уровня дохода, типа IVA и того, применяете ли вы удержание IRPF. Вот реальные расчеты на 2026 год.
Пример 1: Получая 1000 евро чистыми в месяц
|
Элемент |
Сумма |
|
Цель по чистой прибыли |
€1,000 |
|
+ Социальное обеспечение (тарифный план, 1-й год) |
~€89 |
|
+ Расчетный налог на доходы физических лиц (эффективная ставка ~15,1 % от чистой прибыли) |
~€192 |
|
= Необходимый валовой доход (до НДС) |
~€1,281 |
|
+ НДС (21%) |
~€269 |
|
= Общая сумма к выставлению клиентам |
~1 550 евро в месяц |
Пример 2: Получать 3000 евро в месяц на руки
|
Элемент |
Сумма |
|
Цель по чистой прибыли |
€3,000 |
|
+ Социальное обеспечение (зарплата ~1700–1850 евро) |
~€420 |
|
+ Расчетный налог на доходы физических лиц (эффективная ставка ~24,1 % от чистой прибыли) |
~€1,075 |
|
= Необходимый валовой доход (до НДС) |
~€4,495 |
|
+ НДС (21%) |
~€944 |
|
= Общая сумма к выставлению клиентам |
~5 439 евро в месяц |
Важное замечание: Это приблизительные расчеты. Ваша эффективная ставка НДФЛ зависит от ваших вычетов, личной ситуации и автономного сообщества. Они не включают вычитаемые расходы, которые уменьшили бы вашу налогооблагаемую базу и, следовательно, НДФЛ, который вы должны. Для персонализированного расчета, свяжитесь с нашей налоговой командой.
По нашему опыту: Многие самозанятые с удивлением обнаруживают, что им приходится выставлять счета на сумму от 501 до 801 евро, что превышает сумму, которую они хотели бы “получить на руки”. Именно поэтому при подаче заявления на визу для самозанятых вам следует указывать в бизнес-плане реалистичные цифры — сотрудники иммиграционной службы будут оценивать, насколько достоверны ваши прогнозы.
Что будет, если вы автономная единица и у вас нет дохода?
Эта ситуация встречается чаще, чем вы думаете, особенно в первые месяцы активности или в периоды затишья. Короткий ответ: вы по-прежнему платите свой взнос в социальное обеспечение, без исключений.
Что не меняется, даже если вы выставите счет на 0 евро:
- Взносы на социальное обеспечение С вас снимается плата каждый месяц, пока вы зарегистрированы, независимо от того, заработали ли вы что-либо. По тарифу "Тарифа плáна" это примерно 88,64 евро в месяц; без него — от 205 до 580+ евро в месяц, в зависимости от вашего диапазона.
- Обязанность подавать квартальные налоговые декларации: Вы должны подать Модель 303 (НДС) и Модель 130 (НДФЛ), даже если они “пустые” (нулевые). Непредставление информации приведет к автоматическим штрафам.
Что меняется:
- ИПРФ: Если у вас нет чистой прибыли, то налоговая база отсутствует, и ваш ежеквартальный авансовый платеж составит 0 евро.
- ИВА: Если вы не выставляли счетов-фактур, ваш ИВA к уплате составляет 0 евро. Однако, если у вас есть вычитаемые расходы с входящим ИВA, вы можете накопить его в качестве зачета для компенсации в будущих кварталах.
Могу ли я временно сняться с учета?
В системе RETA не существует официальной “временной отмены регистрации”. У вас есть два варианта:
- Полностью отменить регистрацию и повторно зарегистрируйтесь при возобновлении активности. Если с момента вашей последней регистрации прошло менее 2 лет, вы утратите право на тариф "плана" при новой регистрации.
- Оставаться зарегистрированным и учитывать ежемесячный взнос как фиксированные расходы во время реорганизации вашей деятельности.
Практический совет: Если вы предвидите длительный период без дохода (более 2–3 месяцев), обычно выгоднее сняться с регистрации и сэкономить на взносах. Но если вы зарегистрированы всего несколько месяцев и пользуетесь tarifa plana, подумайте, стоит ли ее терять. Этот расчет лучше всего сделать с вашим менеджером или налоговым консультантом.
Временная шкала: Сколько длится весь процесс?
|
Шаг |
Время, необходимое |
|
Цифровой сертификат (FNMT) |
1–3 дня |
|
Высшая цензовая служба (Налоговое агентство) |
В тот же день (онлайн) или 1–2 дня (лично) |
|
Высокая РЕТА (Социальное обеспечение) |
В тот же день (онлайн) или 1–2 дня (лично) |
|
Активация электронных уведомлений |
15 минут |
|
Настройка системы выставления счетов |
1–2 часа |
|
Все (если у вас есть все предварительные условия) |
1–5 дней |
Для граждан, не являющихся гражданами ЕС, добавьте время оформления самозанятой визы (3–6 месяцев) перед началом этого графика. Прочитайте наше полное руководство по визе для самозанятых →
Временная шкала: Сколько длится весь процесс?
|
Шаг |
Время, необходимое |
|
Цифровой сертификат (FNMT) |
1–3 дня |
|
Высшая цензовая служба (Налоговое агентство) |
В тот же день (онлайн) или 1–2 дня (лично) |
|
Высокая РЕТА (Социальное обеспечение) |
В тот же день (онлайн) или 1–2 дня (лично) |
|
Активация электронных уведомлений |
15 минут |
|
Настройка системы выставления счетов |
1–2 часа |
|
Все (если у вас есть все предварительные условия) |
1–5 дней |
Для граждан, не являющихся гражданами ЕС, добавьте время оформления самозанятой визы (3–6 месяцев) перед началом этого графика. Прочитайте наше полное руководство по визе для самозанятых →
Часто задаваемые вопросы (ЧЗВ)
Как зарегистрироваться в Испании в качестве autónomo?
Регистрация осуществляется путем выполнения двух обязательных шагов: подачи формы Modelo 036 или 037 в Налоговую службу (налоговая регистрация) и подачи формы TA.0521 через портал Importass для включения в систему RETA в системе социального страхования. Обе процедуры можно выполнить онлайн с помощью цифрового сертификата. Гражданам ЕС для регистрации требуется номер NIE; гражданам стран, не входящих в ЕС, — действующее разрешение на работу в качестве самозанятого лица.
Сколько стоит быть самозанятым (autónomo) в Испании в месяц в 2026 году?
Новые самозанятые, имеющие право на tarifa plana, платят примерно 88,64 €/месяц в течение первых 12 месяцев (80 евро база + надбавка MEI). После первого года взносы зависят от вашего чистого дохода и составляют от примерно 205 евро до 1400 евро в месяц, в зависимости от вашей категории заработка.
Могу ли я зарегистрироваться как частный предприниматель онлайн?
Да. Как Налоговое агентство, так и Служба социального обеспечения позволяют полностью пройти регистрацию онлайн через свои электронные порталы. Вам потребуется Цифровой сертификат (FNMT) или Клаве учетные данные для доступа к этим платформам. Если у вас уже есть цифровое удостоверение, вся регистрация может быть завершена за один день.
Каков тариф плановый для самозанятых в 2026 году?
Тарифный план – это сниженная ставка социального страхования для самозанятых, открывающих свой бизнес впервые (или тех, кто не был зарегистрирован в течение предыдущих 2 лет). В 2026 году он составляет 80 евро/месяц база в течение первых 12 месяцев, с общей суммой приблизительно 88,64 €/месяц после обязательной надбавки MEI в размере 0,91 TP3T.
Нужен ли мне gestão (бухгалтер) в качестве ИП в Испании?
Я так называемые субтитры.Это не является юридически обязательным, но это настоятельно рекомендуется, особенно для тех, кто не говорит по-испански. А менеджер займется вашей ежеквартальной и годовой налоговой отчетностью, обеспечит соблюдение испанских правил выставления счетов (включая Verifactu) и проконсультирует по поводу вычитаемых расходов. Типичная ежемесячная плата составляет от 80 до 200 евро, в зависимости от сложности вашей деятельности.
Могу ли я зарегистрироваться как "autónomo" (самозанятый) по туристической визе?
Я так называемые субтитры.Нет. Туристическая виза (или безвизовое пребывание в течение 90 дней) не дает права на работу в Испании. Для регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (autónomo) гражданам, не входящим в ЕС, необходимо иметь вид на жительство, который включает разрешение на самозанятость — как правило, виза для самозанятых или изменение другого типа разрешения.
В чем разница между Моделью 036 и Моделью 037?
Я так называемые субтитры.Модель 037 — это упрощенная версия модели 036. Большинство индивидуальных самозанятых могут использовать 037. Вам понадобится полная модель 036, если вы регистрируете операции по НДС внутри ЕС (VIES/ROI), имеете специальные налоговые режимы или создаете товарищество собственников.
Что произойдет, если я перестану работать как самозанятый?
Я так называемые субтитры.Вы должны подать баха (снятие с учета) как в Службе социального обеспечения (через Importass), так и в Налоговой службе (через Modelo 036/037). Оба действия можно выполнить онлайн. Если вы не сниметесь с учета, взносы в Социальное обеспечение будут продолжать начисляться, даже если вы не получаете дохода.
Можно ли одновременно работать по найму и быть зарегистрированным как самозанятый (autónomo) в Испании?
Я так называемые субтитры.Да, это называется многофункциональность. Вы можете работать по найму и одновременно быть зарегистрированным как autónomo. В такой ситуации вы платите взносы в Социальное страхование по обоим режимам, и вы можете иметь право на частичный возврат излишне уплаченных взносов в конце года.
Какие налоги платят самозанятые в Испании?
Я так называемые субтитры.Автономные платежи: ИПФР (подоходный налог с физических лиц, прогрессивные ставки от 19,1 % до 47,1 %) посредством ежеквартальных авансовых платежей (форма 130), ИВА (НДС по ставке 21 % для большинства услуг) посредством подачи квартальных деклараций (форма 303), а также ежемесячные взносы в социальное обеспечение. Ежегодный подоходный налог декларируется через Рента кампания (апрель–июнь).
Когда я должен зарегистрироваться как самозанятый?
Я так называемые субтитры.Вы должны зарегистрироваться как автономный работник перед выставлением вашего первого счета или начала любой профессиональной деятельности на регулярной основе. Минимального порога дохода, освобождающего от регистрации, не существует — если ваша деятельность является обычной и непрерывной, вы законно обязаны зарегистрироваться. Единственное исключение (находящееся в правовой "серой зоне") — это действительно спорадическая деятельность минимальной стоимости, но в случае сомнений регистрация является самым безопасным вариантом.
Доступна ли до сих пор в Испании ставка autónomo 50 евро в месяц?
Я так называемые субтитры.Нет. Фиксированная ставка в 50 евро в месяц для новых ИП больше не существует. Он был заменен в 2023 году текущим тарифный план в 80 евро в месяц базовый (фактическая сумма: ~88,64 евро в месяц, включая надбавку MEI в размере 0,91 TP3T). Данные условия действуют в течение первых 12 месяцев регистрации. Если ваш чистый доход останется ниже минимального прожиточного уровня (SMI) (~17 000 евро в год), вы сможете продолжать платить взносы по сниженной ставке в течение 13–24 месяцев. Начиная с 25-го месяца, взносы рассчитываются исходя из вашего фактического дохода.
Сколько лет автономный предприниматель должен отчислять взносы, чтобы получить полную пенсию?
Я так называемые субтитры.Получить 100% нормативной базы для пенсионного обеспечения по старости, автономо должен уплачивать взносы в течение минимум 36 лет и 6 месяцев (в 2026 году, согласно графику перехода, предусмотренному реформой 2011 года). При 15 годах страхового стажа вы получаете право на минимальную пенсию (501 TP3T от расчетной базы). Каждый дополнительный год страхового стажа постепенно увеличивает этот процент до 1001 TP3T. Фактический размер вашей пенсии зависит от база взносов вы выбирали на протяжении всей своей трудовой жизни — поэтому выбор минимальной базы напрямую влияет на будущую пенсию.
Что платят самозанятые каждые 3 месяца (ежеквартально)?
Я так называемые субтитры.Каждый квартал самозанятые должны подавать и, где применимо, оплачивать: Модель 303 (возврат НДС — разница между НДС, полученным от клиентов, и НДС, уплаченным по вычитаемым расходам) и Модель 130 (Авансовый платеж по налогу на доходы физических лиц — 20% от чистой прибыли за квартал). Сроки: 1–20 апреля (1-й квартал), 1–20 июля (2-й квартал), 1–20 октября (3-й квартал) и 1–30 января (4-й квартал). Если более 70% вашего дохода уже подлежит удержанию IRPF, форма Modelo 130 не требуется.
